Calculadora CLT x PJ 2025 – Compare e descubra o melhor regime

Cálculo CLT Detalhado (Base para Comparação):

Salário Líquido Mensal:

• INSS CLT: faixas progressivas de 7,5% a 14% (máximo R$ 888,03/mês)
• Imposto de Renda: 0% a 27,5% sobre base de cálculo
• Vale Transporte: desconto de 6% quando aplicável
• Planos de Saúde: conforme valores informados
• Salário Família: R$ 65,00 por dependente menor de 14 anos (renda até R$ 1.906,04)

 

Benefícios Anuais Incluídos:

• 13º Salário Líquido: salário de dezembro com descontos de INSS e IR
• Férias + 1/3: salário bruto + um terço adicional, com descontos
• FGTS: 8% do salário bruto depositado anualmente pelo empregador
• Benefícios Monetários: vale alimentação, transporte e outros informados

 

Equivalência Total Anual:

• Soma de 12 salários líquidos + 13º + férias + FGTS + benefícios
• Conversão para valor mensal de referência para comparação justa
• Inclusão de vantagens trabalhistas não monetárias estimadas

Cálculo PJ por Regime Escolhido:

MEI (Microempreendedor Individual)

• DAS Fixo: R$ 76,90 a R$ 81,90/mês dependendo da atividade
• Limitação: máximo R$ 81.000/ano (R$ 6.750/mês)
• Pró-labore: opcional, sem valor mínimo obrigatório
• Flexibilidade: maior liberdade operacional e fiscal

Simples Nacional

• Alíquotas Progressivas: 4% a 33% sobre faturamento bruto
• Anexos Específicos: I a V conforme tipo de atividade
• Pró-labore Obrigatório: mínimo 1 salário mínimo (R$ 1.518,00)
• INSS Patronal: 11% sobre pró-labore do sócio

Lucro Presumido

• Impostos Federais: IRPJ (15% + 10% adicional) + CSLL (9%)
• Contribuições: PIS (0,65%) + COFINS (3%) sobre faturamento
• ISS Municipal: 2% a 5% conforme cidade e atividade
• Presunção de Lucro: 32% (serviços) ou 8% (outras atividades)

Metodologia de Equivalência:

1. Totalização CLT:

• Cálculo de todos os valores recebidos em 12 meses
• Inclusão de benefícios diretos e indiretos
• Conversão para base mensal comparativa

2. Determinação PJ Necessário:

• Cálculo reverso: quanto precisa faturar para igualar CLT
• Dedução de todos os impostos do regime escolhido
• Inclusão de custos do pró-labore (INSS + IR)
• Aplicação de margem de segurança (10% a 30%)

3. Análise de Viabilidade:

• Verificação se faturamento está dentro dos limites legais
• Comparação com valores de mercado da área
• Indicação do regime mais vantajoso para cada caso

 

Situações Ideais para Usar a Calculadora Comparativa

Para Profissionais CLT Avaliando Propostas:

• Proposta PJ recebida: calcule se vale a pena aceitar a migração
• Negociação de valores: argumente com dados concretos
• Comparação de ofertas: analise múltiplas oportunidades
• Planejamento de carreira: entenda custos e benefícios da mudança

Para Freelancers e Consultores:

• Precificação justa: determine valores equivalentes ao mercado CLT
• Mudança de regime: compare MEI vs Simples vs Presumido
• Análise de contratos: veja se propostas são justas
• Crescimento sustentável: planeje evolução de preços

Para Empresas e Departamentos de RH:

• Contratação estratégica: compare custos reais CLT vs PJ
• Conversão de vagas: transforme posições CLT em contratos PJ
• Orçamento realista: precifique consultorias e projetos
• Benchmarking salarial: compare ofertas com mercado

Para Estudantes e Profissionais em Transição:

• Educação financeira: entenda diferenças práticas entre regimes
• Preparação para mercado: saiba como precificar serviços futuros
• Simulações de cenários: teste diferentes valores e situações
• Tomada de decisão: base sólida para escolhas de carreira

Exemplos Práticos de Uso da Calculadora

Caso 1: Desenvolvedor Considerando Proposta PJ

• CLT atual: R$ 8.000 + benefícios
• Proposta PJ: R$ 12.000/mês
• Resultado: Equivalência CLT = R$ 11.200/mês
• Análise: Proposta PJ vantajosa (+7,1%)

Caso 2: Designer Freelancer Definindo Preços

• Referência CLT: R$ 5.000 mercado
• Regime MEI: inviável (limite excedido)
• Simples Nacional: R$ 6.200/mês necessário
• Decisão: Precificar serviços baseado em R$ 6.200

Caso 3: Consultora Escolhendo Regime

• Faturamento atual: R$ 15.000/mês
• Simples Nacional: 9,8% de impostos
• Lucro Presumido: 16,4% de impostos
• Decisão: Manter Simples Nacional

Consulte um Contador Especializado

Nossa calculadora comparativa CLT x PJ oferece uma análise técnica robusta e fundamentada para orientar sua decisão, mas é fundamental destacar que cada situação profissional e empresarial possui nuances específicas que podem impactar significativamente os resultados finais. Para decisões estratégicas e implementação prática, recomendamos fortemente a consulta a profissionais especializados:

Quando buscar orientação profissional especializada:

• Migração CLT para PJ: análise completa de viabilidade, procedimentos e consequências
• Abertura de empresa: escolha do regime tributário e estruturação inicial
• Contratos complexos: análise de cláusulas, responsabilidades e riscos
• Planejamento tributário: estratégias para otimização fiscal legítima e sustentável

Profissionais especializados recomendados:

• Contador especializado em PJ: para gestão tributária completa e compliance
• Consultor empresarial: para estratégias de crescimento e estruturação operacional
• Advogado trabalhista: para questões contratuais e migração CLT/PJ
• Planejador financeiro: para organização e investimento da nova renda PJ

Situações que exigem atenção especializada:

• Atividades regulamentadas: profissões com conselhos de classe específicos
• Contratos internacionais: tributação de receitas no exterior e câmbio
• Múltiplas fontes de renda: combinação CLT + PJ ou múltiplos contratos PJ
• Benefícios específicos: planos de saúde empresariais, previdência privada
• Sazonalidade de negócios: atividades com variação grande de faturamento

Aspectos qualitativos além dos números:

• Estabilidade vs flexibilidade: segurança CLT versus autonomia e crescimento PJ
• Crescimento profissional: possibilidades de expansão e desenvolvimento em cada regime
• Qualidade de vida: impacto na rotina, responsabilidades e stress
• Planejamento previdenciário: estratégias de aposentadoria de longo prazo

Importante considerar:

Nossa calculadora é uma excelente ferramenta para análise inicial e tomada de decisão fundamentada em dados concretos, mas não substitui o aconselhamento profissional personalizado. Use-a para:

• Negociações informadas: tenha números concretos e argumentos sólidos
• Análises preliminares: entenda a viabilidade básica antes de investir tempo e dinheiro
• Educação financeira: aprenda sobre tributação, regimes e impactos práticos
• Preparação para consultoria: chegue ao contador com dúvidas específicas e cenários definidos

A decisão entre CLT e PJ é uma das mais importantes da carreira profissional, podendo impactar significativamente sua renda, qualidade de vida, crescimento profissional e futuro financeiro. Nossa calculadora oferece a base técnica e os números necessários para uma escolha consciente, mas o sucesso da transição depende de planejamento cuidadoso, orientação especializada adequada ao seu caso específico e execução competente da estratégia escolhida.

Lembre-se: não se trata apenas de números, mas de um projeto de vida profissional que merece ser bem planejado e executado com o suporte de profissionais qualificados.